12.1.1 联邦政府
美国联邦政府收取了我们经济中约三分之二的税收。它以许多方式筹集这种收入，并以更多的方式来支出这种收入。
收入 表12-2 表示联邦政府2007年的收入。这一年的总收入是25 680亿美元，数额大得令人费解。为了使这个天文数字回到现实中来，我们用它除以美国的人口，2007年美国人口为3.02亿。这样，我们发现，平均每个美国人向联邦政府交纳了8503美元的税收。
资料来源: Economic Report of the President, 2008 , Table B-81.
联邦政府最大的收入来源是个人所得税。在每年临近4月15日时，几乎每个美国家庭都要填写纳税表，以确定应向政府交多少所得税。要求每个家庭报告它所有来源的收入：工作的工资、储蓄的利息、在拥有股份的公司中的股息和经营的任何一种小生意的利润等等。家庭的税收负担(应交多少)依据于其总收入。
一个家庭的所得税负担并不是简单地与其收入成比例。相反，法律规定了较为复杂的计算方法。计算应纳税收入时，要从总收入中减去以抚养人口(主要是孩子)数量为基础计算出来的数额，再减去决策者认定为“可扣除"的某些支出(例如，住房抵押贷款的利息支付、联邦和地方的税收支付和慈善捐赠)。然后用表12-3所示的税率根据应纳税收入来计算纳税义务。
表12-3表示边际税率——收入每增加 1美元所适用的税率。由于边际税率随着收入增加而提高，高收入家庭收入中税收占收入的百分比较高。要注意的是，表中的每种税率只适用于对应范围内的收入，而不适用于一个人的全部收入。例如，一个有100万美元收入的人，第一个7825美元仍然只缴纳10%的税。(我们在本章后面将更充分地讨论边际税率的概念。)
对联邦政府来说，几乎与个人所得税同样重要的是工薪税。工薪税是对企业付给工人的工资征的税收。表12-2把这种收入称为社会保障税，因为这些税的收入被专门用来支付社会保障和医疗保障。社会保障是一项收入支持计划，主要目的是维持老年人的生活水平。医疗保障是政府对老年人的保健计划。表12-2表示2007年平均每个美国人支付了2881美元的社会保障税。
在重要性上仅次于个人所得税和社会保障税，但在数量上远远小于两者的是公司所得税。公司是作为一个独立法人建立的企业。政府根据每个公司的利润——该公司出售物品与劳务的收入减去生产这些物品与劳务的成本——对其征税。要注意的是，公司利润实际上要交两次税。当企业赚到利润时，要缴纳公司所得税；当公司用其利润向公司股东支付股息时，还要再缴纳个人所得税。在2003年，股息收入的税率降至15%，以部分地消除这种双重征税。
表12-2中的最后一类，即标为“其他"的，占税收收入的8%。这个类别包括销售税，即对某些特殊物品，如汽油、香烟和酒精饮料征收的税。“其他"类还包括各种小税种，如不动产税和关税。
支出表12-4表示联邦政府2007年的支出。总支出是27300亿美元，人均支出是9040美元。这个表还表示了联邦政府支出在一些主要项目上的分布。
表12-4中最大的一类支出是社会保障，它主要是给老年人的转移支付。转移支付是指政府未用于交换物品和劳务而进行的支付。2007年，这类支出占联邦政府支出的21%。
资料来源: Economic Repor of the Preident, 2008. Table B-81.
第二大类的支出是国防。这一类包括军事人员工薪和购买枪支、战斗机和战脱等军事装备的支出。国防支出会随着国际局势的紧张程度和政治气候的变动而波动。毫不奇怪，在战争期间国防支出会大幅度增加。国防支出占总支出的比重从2001年的17%上升到2007年的20%，部分就是由于在伊拉克的战争。
在联邦预算中，医疗支出占很大的比重。表12-4中第三项的医疗保障是政府对老年人的保健计划。表中的第五项是其他保健支出，包括医疗援助，即联邦政府对穷人的保健计划，以及医学研究支出，例如国立卫生研究院的支出。总的保健支出占联邦预算的四分之一左右。
表12-4中列示的第四类支出是收入保障，它包括对贫困家庭的转移支付。一项计划是对需要帮助家庭的暂时性补贴(TANF)，通常简称为“福利”。另一项是食品券计划，它是给贫困家庭用来购买食品的票证。联邦政府把其中一部分资金拨给州与地方政府，州与地方政府在联邦政府的指导下对上述计划进行管理。
表中的第六类是净利息。当一个人从银行借款时，银行要求债务人支付贷款利息。当政府向公众借款时也同样如此。政府负债越多，它在利息支付方面的支出也越大。
表12-4中的“其他"类包括许多支出较少的政府职能。例如，它包括联邦法院系统太空计划、农业支持计划以及国会议员和总统的薪水。
你可能已经注意到，表12-2中的联邦政府的总收入比表12-4中的总支出少162亿美元。这种情况称为政府有预算赤字(budgetdeficit)。当收入大于支出时可以说政府有预算盈余(budget suplus)。政府通过向公众借款来为预算赤字筹资。这就是说，它把政府债券卖给私人部门，包括美国和国外的投资者。当政府有预算盈余时，它可以用剩余的收入来减少其未清偿债务。