文件及其阅读方式

为了尽可能多地利用好披露，读者应该对主要的披露文件中所包含的内容有所了解。首先也是最重要的事情就是阅读。举例而言，几乎每一个读完5份10K表和4份合并代理声明的人都认为，这些材料对于他们做出投资决定有很大的帮助。

其次，读者应该留有表格的复件和准备表格时应当遵守的普遍规则。在阅读了这些材料之后，读者就会知道在准备这些重要文件需要审阅哪些资料。希望深入了解这些表格的投资者，可以从SEC的网站上①（www.scc.gov/abou/forms/sccforms.htm.）下载表格及其填写要求。

还有一些SEC的文件在某些情况下也是非常重要的，但是这已经超出了本章的范围。其中包括根据规则A提供的通函，以及内部人就其持有的股权和股权变更所填写的文件(表3和表4),根据法规第144条希望出售限制股的持有人所需填写的表144,有权处置有价证券超过1亿美元账户的机构投资经理每季度需填写的表13F——用于报告其投资组合中的证券①（读者若是想完整地了解表格列表及其作用，请查阅www.sec. gov/bout/forms/secforms.htm。）。在SEC新闻摘要②（www.sec.gov/news/digest.shtml.）中，我们可以找到各种文件的通知，SEC 新闻摘要是对每日SEC活动的总结，其中包括规则和相关事项、通知、注册、文件与投标报价和5%所有权的关系。SEC记事本是每周对SEC发布消息全文的编辑。官方总结则是根据内部人上交的表3和表4，就每月证券交易与持有状况进行总结。

大多数文件比如年度报告、年会代理报告、招股说明书，以及现金收购要约都是公开的。任何想要了解这些内容的投资者,都可以轻松地从企业的官方网站或SEC的网站www.sec.gov上免费下载。