下篇    外汇及人民币理财业务

外汇与人民币理财业务，在银行行业内也称“资金业务”，它是指银行根据不同国家之间的利率和汇率的差异和波动，利用各种金融衍生产品，为企业减少或避免利率和汇率风险、合理套取差价，同时银行借此取得一定收益的业务。各银行在省级以上一级分行、总行大多设有“资金业务”部门，直接办理外汇与人民币理财业务；在市级二级分行通常由国际业务（国际结算）部办理。

国与国之间，由于政治、经济、历史等复杂的因素，使用的结算货币不尽相同，出现了利率和汇率的差异和波动，因此会对国际贸易结算产生重大影响。进出口企业若把握得好，能正确使用合适的利率和汇率避险工具，不仅能规避利率和汇率风险，提前固定成本和利润，有时还能节约成本，获取额外的收益；反之，可能遭受较大的损失。例如我国某啤酒厂在20世纪80年代初，使用银行的美元外汇贷款从国外进口了当时非常先进的啤酒生产设备，产品质量、销售情况也很好，毛利润当时在40%左右；但到了20世纪90年代，美元对人民币的汇率出现了很大的变化，从1美元等于5元多人民币涨至1美元等于8元多人民币，汇率涨幅达60%左右；而该企业在国内销售，使用人民币结算，又无其他外汇来源，因此不得不用人民币购买相应的美元后归还银行的贷款，而此时人民币的换汇成本一下子飙升了60%，企业的经营利润远远不能弥补巨大的汇率损失，生产难以为继，最后不得不破产。因此，在国际贸易中不仅要选择适当的结算方式，还需要选择适当的汇率、利率等避险工具，才能获取较为理想的收益。