第一节 外汇管理概述
在社会经济发展中，任何一国都存在广泛的国际经济交往。而在国际经济交往中要用外汇来作为支付清算手段，有必要对外汇的获得、使用等方面进行管理。本节主要介绍外汇管理的定义以及我国实施外汇管理的目标。
一、外汇管理
外汇管理，是指一国政府授权货币当局或其他机构，通过立法和设立市场规则，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制行为。外汇管理既包括从政府角度对外汇运作的宏观调控，又包括从企业、个人、银行等市场主体角度进行的外汇经营的微观管理。
二、我国外汇管理的目标
外汇管理作为一种公共选择，是世界各国调节外汇和国际收支的一种常用的强制性手段。通过国家制定的法律、法规和政策对主体的行为、外汇市场交易、外汇归属权和汇率制度而进行管理。应该说， 外汇管理本身不是目的，国家实施外汇管理的目的最终是为了维护社会经济运行秩序，促进本国经济发展。我国现行的外汇管理的主要目标以下几个主要方面。
( 一)促进国际收支平衡
1.国际收支平衡的概念
国际收支平衡也称外部平衡，是指一国国际收支净额也就是净出口与净资本流出的差额为零。用公式来表示，即国际收支净额=净出口净-资本流出。从跨境资金流动的角度来理解，国际收支平衡则是指在特定的时间段内一国的国际收入等于国际支出。如果在特定的时间段内.一国的国际收入大于支出，国际收支为正值，呈现顺差状态;反之，如果国际支出大于收入，则国际收支为负值.呈现逆差状态。一般来说， 一国的国际收支状况不论是从一个时期来看还是从某一时刻来看，总是处于不平衡状态。不平衡是经常的、绝对的，平衡则是偶然的、相对的。
2. 国际收支持续失衡的负面影响
国际收支持续失衡也就是国际收支不平衡，会对一国经济会产生不利影响。如果一国则会产生两方面的不良后果: 一方面，会导致外汇储备大量流失，本币汇率下跌，国际资本大量外边，引发货币危机;另一方面，持续逆差还会导致获取外汇的能力减弱，影响经济发展所需生产资料的进口，抑制国民经济增长，影响充分就业。如果一国发生持续的、大规模的顺差，也会产生儿个方面的负面影H向:首先，持续的大规模顺差给本国实施的货币供给量带来压力，管理不善可能会导致产生通货膨胀和资产泡沫。其次，持续的、大规模的顺差可能引发跨境资金的集中流人或流出，加剧国际收支失衡。因为较大顺差是汇率升值预期的重要原因之一，套利资金可能大量流人，使国际收支顺差进一步扩大。而资金的大量流入往往孕育着大规模流出的可能，将来形势稍有被动，可能出现资金的集中流出。最后，阴差也意味着没有充分合理地利用经济资源，大量资金没有用于国内投资和消费，而用于出口部门，不利于产业结构优化和动态调整。
3. 外汇管理是调节国际收支平衡的重要措施
面对国际收支较大规模的不平衡，外汇管理可以通过制定相关政策，严格审核国际收支交易真实性来防范虚假外汇资金流动，可以通过调整直接投资、外债、证券投资等资本项目收结汇、购付汇等政策以及建立健全跨境资金流动监测监管体系，防控异常资金跨境流动，从而促进国际收支平衡。因此，现任国家外汇管理局局长易纲曾指出，维护和促进国际收支平衡， 既是外汇管理的核心职责之一.也是长期以来外汇管理改革所要实现的战略目标。应当说明的是， 国际收支平衡状况是国民经济特别是对外经济整体运行的结果，要保持国际收支相对平衡，最根本的是要优化经济结构，最关键的是要理顺体制机制。因此我国长期坚持按"扩内需，调结构，减顺差，促平衡"方针，促进我国国际收支平衡。
(二)维护国家金融安全
从理论上说， 一国的开放程度越高，其维护金融安全的责任和压力就越大。跨境资本异常流动会对一国金融安全产生冲击，因此而成为影响国家经济金融安全的重大隐患。外汇管理可以通过以下三种方式防范跨境资金异常流动，从而实现对国家金融安全的有效维护。
1.外汇管理发挥"筛子"作用
国家实施外汇管理政策，通过各种制度安排，筛出跨境资本流动中没有真实交易背景以及尚未放开的资本项目外汇资金异常部分。这样，外汇管理就如同"筛子" 一样， 通过相关制度和政策把异常资金剔除出来或者过滤掉。例如，我国1999 年开始实施的进口报关单联网核查制度， 要求所有进口项下对外付汇均必须有真实交易背景。这一政策对货到付款项下假报关单进口骗汇的行为起到有效抑制作用。再比如， 2010 年面对"热钱"大规模流入境内的形势， 我国加强了外汇业务管理，通过明确外商直接投资出资的实际缴款人与境外投资者不一致情况下的审核要求、加强境外上市募集资金调回结汇的真实性审核等组合政策，精准打击各种违法违规资金流入和结汇，有效防范"热钱"跨境流人带来的金融风险，促进我国经济金融健康有序发展。
2. 外汇管理发挥"防火墙"作用
通过实施外汇管理，对跨境资金流动和汇兑进行限制，可在境内和境外资本之间筑起流出入和汇兑转换的"防火墙"，有助于为国内经济结构调整及各项改革顺利推进创造条件。例如， 2007 年在外资热衷流入房地产行业、国内房价高企背景下，我国对外资投资房地产所涉及的外汇政策进行调整，规定对2007 年6 月1 日以后(含〉取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案的外商投资房地产企业不予办理外债签约登记手续;对未全部缴付注册资本或未取得《国有土地使用证》的或开发项目资本金未达到项目投资总额35% 的外商投资企业不得借用外债。这项针对外商投资房地产企业借用外债的限制性外汇管理政策，对国家实施抑制房地产价格上涨过快的宏观调控政策发挥了重要作用。从国际实践经验来看，小型新兴市场经济国家频频发生的金融危机，在一定程度上都与其本国资本项目的无序开放是息息相关的。因此，防范和化解全球化风险，需适应经济发展阶段和金融监管水平，适当发挥外汇管理隔离风险的"防火墙"作用。
3 . 外汇管理发挥"蓄水池"作用
国家可以根据国内外经济金融情况，通过实施外汇管理政策，收紧或放宽对境内机构和居民个人保留或自由支配外汇的比例或额度，间接调控外汇资源在国家和民间的持有比例。例如，当外资流入压力过大、国际收支顺差规模过大时，可以通过外汇管理政策限制外资过快流入，促进境内外汇资金流向境外，就相当于卸闸放水，适度降低外汇储备资金规模。比如2011 年，在境内外利差、人民币汇率升值等套利因素的影响下，我国结售汇顺差规模增长迅速，外汇收支形势严峻，外汇管理局果断实施"限流入、促流出"的外汇管理政策，合理引导跨境资金有序流动。当面临资本外逃或大规模资本流出时，外汇管理可以要求境内机构和居民个人及时调回境外外汇，抑制资本外流，做大国家外汇储备资金池，威慑或防卫投机性资本攻击。
(三)服务实体经济发展
促进贸易投资便利化，支持实体经济健康发展，是外汇管理的出发点，也是其归宿点。因此，改进服务始终是外汇管理工作的基础。为适应对外经济发展的需要，外汇管理在满足监管需求的前提下，通过实施便利化措施，改进服务，最大可能地便利企业经营，支持企业提升国际竞争力。2012 年以来，外汇管理局深入开展货物贸易和服务贸易外汇管理改革，使绝大多数市场主体受益，有效促进了贸易便利化。例如，货物贸易改革后，企业单笔平均收、付汇时间分别缩短70 % 和85% ，业务办理效率大幅提高;企业往返外汇管理局、银行之间的"脚底成本"大为减少，投入的人力资捕、减少了1 / 3。服务贸易外汇改革后，绝大部分服务贸易收、付汇业务银行可不提交审核单证，银行业务办理时间由原先20 分钟以上缩短为5 分钟，企业仅单笔业务交通费即可节约30~50 元人民币。在资本项目外汇管理方面，不断简化利用外资和对外投资外汇管理手续，推动国内企业充分地利用两种资顿、两个市场，提高生产要素的配置效率。例如， 2012 年年底以来实施简政放权改革，改进直接投资、外债和跨境担保管理，使得资本项下行政许可项目减少60 % 以上，大力推进贸易投资便利化，支持实体经济健康发展。另外2014 年进一步推进跨国公司外汇资金集中运营管理试点，以公司治理结构相对良好的跨国公司为载体，通过国内、国际外汇资金主账户管理方式，分别集中管理境内、境外成员单位外汇资金，降低整体结算及汇兑成本，赋予企业更大的资金运作空间，充分体现了外汇管理服务实体经济的特点。