第十章外汇管理实务

[学习目标]

理论目标:熟练掌握经常项目下的外汇管理。资本项目下的外汇管理和外汇储备管理的概念。内容和管理目标及原则;掌握外汇储备管理的功能及外汇储备规模管理和结构管理的概念及内容;了解三大外汇管理的历史沿革和现状及未来改革方向。

技术目标:掌握货物贸易项目外汇管理的出口外汇核销管理。进口付汇核销管理和贸易外汇账户管理的内容和办法;掌握个人外汇账户管理。收入管理。支出管理和收支监督的内容和方法;掌握外债风险管理(包括承受能力指标和偿还能力指标)的评估方法;掌握直接投资管理和股票投资外汇管理的办法;了解外汇储备管理的内容。

能力目标:在熟练掌握经常项目下的外汇管理。资本项目下的外汇管理和外汇储备管理的概念，内容的基础上，对我国外汇管理的历史沿革。管理的必要性。原则进行深入探讨。最后达到具有能够运用所学知识分析我国外汇管理改革的成功和不足之处，运用相关知识分析生活中相关案例的能力。

引例

国家外汇管理局通报银行外汇检查情况

2014年4月23日，国家外汇管理局召开银行外汇检查情况通报会，21家中资银行、11家外资银行参加了会议。

外汇管理局认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署，大力推进贸易投资便利化，密切防范跨境资金流动风险，针对银行这一跨境资金流动的主渠道加大检查力度，严厉查处银行外汇违规行为，积极提示银行外汇业务经营风险，促进银行提升外汇业务经营合规性。

会议通报了2013年银行外汇业务违规情况，全年共查处银行违规案件439件。违规行为主要包括以下几种:一是违反规定办理结售汇业务，如部分银行未按规定设置独立的结汇、售汇科目，未按规定办理银行自身结售汇业务，部分银行违规为企业办理资本金结汇业务，违规办理个人结售汇业务等;二是未按规定对经常项目资金收付进行真实性和一致性审核。如部分银行为不在名录企业办理货物贸易外汇收支，银行办理货物贸易(含转口贸易)资金收付未按规定审核留存资料，违规为B. C类企业办理收付汇业务等;三是违反规定办理资本项.目资金收付，如部分银行办理资本金结汇后所得人民币资金未按规定及时对外支付等;四是部分银行未按规定进行国际收支统计中报、未按规定报送资料等。此外，一些银行内控制度不完善、真实性审核操作流于形式。利用境内外业务联动实现套利、表外业务创新规避监管等问题也值得进一步关注。

会议强调，2014年， 外汇管理局将继续按照党中央。国务院的决策部署，简政放权，进一步提升贸易投资便利化水平，促进实体经济发展，同时密切监测跨境资金流动，防范跨境资金双向流动冲击，坚守不发生系统性、区域性金融风险的底线，不断加强和完善对银行等金融机构的外汇业务检查，促进金融服务实体经济，维护国家涉外经济金融安全。

外汇银行作为我国外汇交易的主体机构，其经营的合规合法性是我国外汇交易乃至经济发展能否健康运行的重要保证。因此，通过对外汇银行进行监督检查是我国外汇管理的一项重要工作。顾名思义，外汇管理指的是- -国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为。这种管理行为具体又可以分成几大部分，包括经常项目下的外汇管理、资本项目下的外汇管理和对外汇储备的管理。下面我们将通过本章的内容对此进行学习。

目前，我国已经实现了人民币在经常账户下的可兑换，对资本与金融账户的管理也实现了有条件的可兑换。我国外汇市场实现了从分散的.企业间调剂余缺的外汇调剂市场向统一、规范、有效的外汇市场的过渡。2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，而是按照我国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币,赋予相应的权重,组成一个货币篮子，人民币汇率参考一篮 子货币浮动。我国外汇管理的主要目标是平衡国际收支、保持汇率稳定，维护经济金融安全和促进本国经济发展。