基本训练

一.填空题

1.外汇风险是指在国际贸易中以( )或( )的债权债务，资产和负债，由于有关( )发生变动，使交易双方中的任何一方遭受经济损失的一种可能性。

2. ( )是指选择与合同货币不一致，但币值稳定的其他货币进行计价结算.

3.折算风险是指根据会计制度规定，对经济主体的( )进行会计处理中，将( )货币转换为( ) 货币时，由于汇率变动造成账面损失的可能性。

4.硬币是指在外汇市场上汇率呈( )的货币。

5.软币是指在外汇市场上汇率呈( )的货币。

6.平衡法是指在同一时期内，创造一个与存在风险( ).( ).( )的资金反方向流动。

二、单项选择题

1.由于外汇汇率发生波动面引起国际企业未来收益变化的一种潜在风险称为( ).

A.交易风险  B.会计风险  C.经济风险  D.市场风险

2.进出口合同中使用两种以上的货币来计价以消除外汇汇丰波动风险的方法是( ).

A.平衡法  B.组对法  C.多种货币组合法  D.借款法

3.公司三个月后有100万美元的应收货款，为防止外汇风险，该公司设法进口在三个月后支付约760万港币的货物，这种方法称为( )。

A.平衡法  B.组对法  C.远期合同法  D.投机法

4.某法国公司有一笔90天的美元应付款，若预测欧元兑美元将下浮，为减少外汇风险损失，该公司应( )。

A.提前付汇  B.如期付汇  C.推迟付汇  D.无法确定

5. 当一个企业有( )时，它具有双重外汇风险.

A.同时间的相同外币。相同金额的流出。流入

B.一种外币流入。另一种外币流出，且流出。流入的时间不同

C.本币收付

D.流入的外币和流出的外币属同种外币。同等金额

6.防止出口收汇风险最好的方法是( ).

A.以预测上浮趋势最强的一种货币作为计价货币

B.以预测上浮趋势较强的一种货币作为计价货币

C.以预测具有上浮趋势的多种货币作为计价货币

D.以欧元作为计价货币 

7.会计风险( ).

A.是把外币折算成本币的会计处理业务导致的账面金额的变动.

B.是由于财务会计决策不当引起的

C.是由于会计处理方法的变更引起的

D.是在清算、交割时出现的风险

三.判断题

1. 外汇风险是一种实实在在的损失，雨不是一种损失的可能性。( )

2.本币计价法主要适用于货币自由兑换的国家。（ ）

3.交易风险和折算风险的影响是长期的，而不是一次性的。（ ）

4.经济风险是汇丰变动对过去的收益或现金流量的影响。( )

5.为了防止外汇风险，在预期外汇汇率可能升值的情况下，可提前收取外币款项或推迟支付外币款项;在预期外汇汇率可能贬值的情况下，可推迟收取外币款项或提前支付外币款项.( )

四、案例分析与计算

1.瑞士某公司从美国进口金额为100万美元的货物，支付的条件为60天远期不可撒销信用证，假设60天远期汇率为USD/CHF = 1.6520/1.6540. 该瑞士公司为了防止60天后美元开值而产生外汇风险，应如何操作?

2.2010年12月，一家中国超市连锁公司正在考虑一项进口计划，该公司在未来三年中将每月一次进口50吨优等牛肉，公司目前有两个潜在的供货商，一个是加拿大公司(以加元标价),另一个是法国(以欧元标价)公司。按当前汇率，公司从这两个国家进口所支付的人民币(包括运费)进口价格刚好相同。假设该中国公司没有其他汇率波动风险，而且比较偏好较低的汇率风险，请通过计算交易风险，说明该公司应选择哪个供货商。

五、主要观念

1.外汇风险管理的原则与方法。

2.企业外汇风险管理的方法。

3.银行外汇风险管理的方法。