第二节个人外汇结算
随着经济的发展，个人因出国留学和旅游等事由而需通过银行办理外汇汇款汇入、汇出、托收、外币兑换、旅行支票购买与兑付等业务，即是个人外汇结算业务。
一、汇入汇款
汇入汇款( inward remitance in foreign exchange )是指国外或我国港澳地区汇款人将款项通过境外汇款行汇入境内银行,由境内银行根据其汇款指示将款项付给收款人的结算方式。
目前，我国银行开展的汇入汇款业务是根据电汇、信汇和票汇三种结算方式进行解付的。电汇速度最快，有利于收款人及时收款，加快资金周转速度;票汇费用较低，有利于降低财务费用和控制成本;信汇适用范围广，操作简单易行。
我国居民个人汇入的汇款主要是经常项目下的专利、版权、稿费、咨询费、保险金、利润，红利，利息，年金、退休金.雇员报酬，遗产、赠家款和捐赠等外汇收入。
(一)汇入汇款业务申办的条件
当客户(收款人)到银行进行汇入汇款业务申办时，要符合下列条件。
(1)收款人须凭身份证领取款项。
(2)境内居民从境外汇入的属于经常项目外汇收入。一次性提取外币现钞或兑换人民币等值5万美元以上(含5万美元)的，应持相应经常项目收入证明材料向所在地外汇管理局申请，经外汇管理局审核真实性后，凭外汇管理局核准件到银行办理。
[小知识5.1]
居民个人经常项目外汇收入
(1)专利费和版权费。它是指居民个人将属于个人的专利、版权许可或转让给非居民，而取得的外汇。
(2)稿费。它是指居民个人在境外发表文章和出版书籍获得的外汇稿费。
(3)咨询费收入。它是指居民个人为境外提供法律，会计和管理等咨询服务而取得的外汇，
(4)保险金。它是指居民个人从境外保险公司获得的赔偿性外汇.
(5)利润和红利。它是指居民个人对境外直接投资的收益及持有境外货币有价证券面获得的利润和红利。
(二)汇入汇款的解付原则
办理汇入汇款解付需遵循以下原则。
1. “收妥头寸”原则
银行办理汇入汇款解付的前提必须是收妥头寸。头寸又称头衬，源自旧中国商业和金融用语。不论是商业还是金融业，营业结束后，都要“轧头寸”。收入大于支出称“多头寸”，支出大于收入称“少头寸”。货币头寸又称现金头寸，是指商业银行每日收支相抵后，资金过剩或不足的数量，它是同业拆借市场的重要交易工具。
2.“随到随解” 原则
电汇最迟不超过2个工作日完成，信汇最迟不超过s个工作日完成。解付电汇款时应注意早于起息日的汇款不得解付:收到国外汇出行发出的只提供收款人地址而没有收款人账号的付款电报，必须在1~2个工作日内对收款人发出解付通知书，有收款人电话的，应予以电话通知;对于发出解付通知书已满1个月，但客户尚未来领取的，应再次挂号寄发解付通知书，并继续做好跟进工作，对于距第- -次通知已满3个月，客户仍未来领取的，应主动向汇出行查询。
3.“谁款谁收” 原则
凡私人为收款人，解付时必须交验、记录收款人的有效身份证明(身份证、护照和军人证等)。如系他人代领，则除交验。记录收款人身份证件外,还须交验、记录代领人本人的身份证件。除协议另有规定外，对于养老金汇款还应提供健康证明;境内居民汇入款，可按当天牌价支付人民币、办理丙种存款或按有关规定并视库存情况支取外币现钞。解付境内居民汇入款后，不向汇出行寄送“正收条”;汇入汇款货币与收款人账户货币不同，按付款指示入账。
4.“为客户保密”原则
非汇款人和收款人查询不予受理。公检法等部门因公了解汇款情况，须出示有关介绍信及证件后予以办理。
(三)汇入汇款的操作
汇入汇款的业务处理包括汇入汇款的审核、汇入汇款的解付、汇入汇款的修改与退汇、汇入汇款的查询和业务归档五个主要环节。
1.汇入汇款的审核
汇入行收到汇入款项后，应做好汇入汇款登记和汇款内容的审核两项工作。
汇入汇款登记主要有电函的登记和业务登记。汇入行电/函管理部门收到境外代理行的汇入汇款电/函后，在“来电函登记簿”上登记。银行在收到汇入汇款时，应编制汇入汇款参考号，汇入汇款业务参考号编制好后，应在“汇入汇款登记簿”上登记， 并在汇款来电/函的右上角注明汇入汇款业务编号。“汇入汇款登记簿” 应包括:银行业务编号、汇入日期、汇款币别和金额、汇出行、汇出行业务参考号、收款人、解付日期及备注等栏目。
不同的汇款方式下对汇入汇款内容的审核有一些差异。
汇入汇款为电汇凭证时审核需要注意以下几点。
(1)来电是否已经密押管理部门核实并加盖“押符”戳记。
(2)来电/函是否有“避免重复( PLS AVOID DUPLICATION或REPEAT MESSAGE )”字样。若有，应查看“汇入汇款登记簿”是否收到或办理过同笔汇款，以防止重复解付。
(3)汇款币别和金额。
(4)汇款日期及起息日。
(5)收款人详细名称及地址。
(6)汇款人详细名称及地址。
(7)汇款附言(汇款用途)。
(8)汇款费用情况。
(9)核对头寸登记簿，注意不要将汇入款与头寸调披款混淆。汇入行原则上应在头寸落实后方可解付款项。
汇入汇款的信汇凭证可以是信汇委托书，也可能是汇票，其审核要点也不完全相同。
收到国外银行寄来的“信汇委托书”.并经核实属汇入汇款业务后，应签收并审核以下内容。
(1)委托书上是否有印鉴部门加盖的“印鉴相符”戳记。
(2)委托书上是否有明显的“付款委托书”字样。
(3)委托书上的付款指示是否明确。
(4)币别是否正确，金额的大小写是否- -致。
(5)汇款头寸调拨方式是否正常。
(6)委托书上有无“电报证实书”或“副本"字样。对有类似字样的委托书，在查明确未凭电报或正本委托书解付款项的情况下，方可视作有效委托书。如凭副本委托书解付款项，汇入行应向收款人说明“系凭副本解付，保留追索权"。
(7)委托书的发出与收到8期是否正常。如超过正常的邮寄时间，应注意仔细核对登记簿，防止重复。
上述审核中遇到疑难问题时，应及时向汇出行查询。
如果收到的信汇凭证是银行汇票，对它的审核需要注意以下几点。
客户提交以我行为付款人的汇票要求解付时，经办人员需对汇票仔细审核如下。
(1)汇票上的印鉴是否相符，若相符，是否有印鉴管理部门加盖的“印鉴相符”戳记;
(2)汇票金额是否在签字人签字权限之内;
(3)汇票是否在有效期内;
(4)汇票的付款行是否为我行:
(5)汇票上是否注明收款人详细名称、地址或收款人、开户银行及账号;
(6)汇票上是否注明头寸偿付条款;
(7)汇票上的货币名称是否正确，金额大小写是否一致;
(8)背书手续是否齐全;
(9)有无特殊条款。
2. 汇入汇款的解付
上述内容审核无误后，汇入行即可按下述不同情况办理汇入汇款解付手续。
(1)汇入行收到以个人为收款人的汇入汇款时，应根据汇出行提供的收款人详细名址.电话等有关资料通知收款人本人携带身份证/护照来汇入行取款。
(2)仔细核对取款人的身份证/护照等证件与来人和收款人是否相符。核对无误后，应将证件名称和号码登记在汇款收据上，并请收款人在上面签字确认。如系汇票，需将证件名称和号码登记在汇票背面并背书。
(3)由他人代领汇款的，代领人除出示收款人的证件外，还需出示本人证件。代领人在汇款收据上签名时，应同时注明代领人和收款人的证件名称及号码，并注明“代领”字样。
(4)上述手续办妥后，汇入行按总行及外汇管理部门的规定，根据收款人要求，将汇入汇款原币转为外汇存款、支付外币现钞或结成人民币;若有费用，须扣收。解付汇款后，汇入行应按照总行及外汇管理部门的要求,做好国际收支统计申报工作。
3.汇入汇款的修改
汇入行收到汇出行的汇款修改或止付通知应首先核对来电/函的印押是否相符;其次，对尚未解付的汇入汇款，若收到汇入行的修改通知，应停止按原汇款指示解付，并按汇出行新的汇款指示办理;对已经解付的汇入汇款或因其他原因已无法修改原汇款指示的，汇入行应及时通知汇出行。
4.汇入汇款退汇
对于汇出行要求退(撤)汇的，汇入行收到汇出行的退(撤)汇通知时，应区别以下情况进行处理:
(1)汇入汇款未解付。停止该笔汇款的解付,按汇出行的退(撤)汇指示，扣收相关费用后将汇入款项退汇出行。
(2)汇入汇款已解付。汇入汇款已解付的，必须征得收款人的同意方可退汇。对于收款人同意退汇的，在确认头寸记入我行账户后，按汇出行的退(撤)汇指示，扣收相关费用后将款项退汇出行。收款人不同意退汇的，应要求收款人出具书面的拒绝退汇通知，凭以通知汇出行。
对于属下列情况下的汇入汇款由汇入行主动退汇。
(1)汇入汇款来电函中收款人名称、地址.账号不明或因其他原因不能按时解付,虽经汇入行多次查询未得到明确答复的;
(2)汇入汇款自收到款项并通知收款人之日起3个月内无人领取的;
(3)收款人出具书面申请拒收的;
(4)汇入汇款电函不清、与汇出行联系无法解决、长期无法解付的。
对于上述四种情况，汇入行扣收有关费用后，将余款退汇出行。
因汇入汇款修改或退汇引起的外汇资金汇出，凡是在解付时办理结汇手续的，应再予以办理售汇手续。
5. 汇入汇款的查询
汇入汇款的查询工作是-项重要的工作，对于不同原因引起的查询，汇入行应做不同的处理。
(1)若收到的境外代理行/总行的汇入汇款电函存在印/押不符、收款人名址不详、收款人户名与账号不符等问题，应及时以加押电传或环球银行间金融电讯协会系统向代理行/总行查询，以保证款项的及时解付。
(2)若汇入行未按期收到汇出行调拨的头寸，应以电函向汇出行查询，超过规定的期限仍未收妥的，应向其计收利息。
(3)对于客户的查询，汇入行应要求其出示相关的汇款证明，代其向有关部门查询。
(4)对于汇出行的有关查询电/函，汇入行应做到有查必复。
6.业务归档
一笔汇入汇款业务处理完毕后,汇入行按业务发生顺序将有关业务凭证和往来电/函归入汇入汇款业务档案央。汇款业务较多的经办行也可采取定期装订成册的归档方式。汇款业务档案的保存期为一年，期满后移至档案管理部门保管。
二、外币兑换
外币兑换( exchange of foreign currencies )是指银行和银行指定的外币兑换机构办理的居民、非居民在非贸易项目下的外币与外币、外币与人民币及人民币与外币的兑换。外币包括外币现钞、现汇存款、外币支票，外币信用卡。旅行支票和旅行信用证等。我们主要介绍外币现钞和现汇的兑换。
目前，我国可兑换的外币主要有美元、日元、港币、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元和欧元等。兑换手续比较简便，兑换网点分布广泛，在各商业银行外币储蓄网点及大型商场、旅馆和机场等兑換点均可办理。按当日挂牌买卖价格兑换，不收费用。
1. 外币兑入业务
外币兑入即结汇，是指银行按规定的人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，并支付相应人民币的业务。
(1)凡属中国人民银行公布的“人民币外汇汇率表”内所列的各种外国货币，银行均可办理收兑。银行办理收兑外币，按当天牌价兑付，没有收兑牌价的外币不予收兑。已停止流通的旧版货币，不能直接兑现，只能办理托收。
(2)兑入外币现钞时，银行要审定外币的币别，识别真伪并鉴定其流通情况，合乎兑换条件后才能办理收兑。发现外币为假钞时，将没收假钞，并开具没收假钞证明。
[小知识5.2 ]
外币防伪常识
大众化的外币防伪常识主要靠“看”。
一看制版:真钞主景、主建筑和正面人像制版，采取手工雕刻和机器雕刻相结合，防伪效果较好，底纹和边缘位置线条复杂。
二看纸张:真钞纸张光洁度好，耐磨，对水和油有耐腐蚀性，长时间流通不易发毛。
三看印刷:真钞有凹凸感。
四看油墨:真钞长叶期流通不脱色，假钞则色彩暗淡，易脱色。
真钞内还加入了水印，纤维丝和安全线等防伪措施。真钞水印加在纸内，影像過真，立体感强，水印有一定阴影，且过渡自然:假钞缺少立体感，有些较为模糊，透光性不好，有的水印印在钞纸的表面。
(3)兑入外币现钞，应付人民币金额-兑入外币金额×现钞买入价;兑入外币现汇，应付人民币金额-兑入外汇金额×现汇买入价。
[例5.1] 150美元兑换人民币是多少? 美元现钞买入价为6.6908.
USD 150 × 6.690 8 CNY/USD = I 003.62 CNY
[例5.2] 10 000港币兑换人民币是多少?港币现钞买入价为0.862 5.
HKD 10 000×0.862 5 CNYHKD - CNY 8 625
2.外币兑出业务
外币兑出即售汇，售汇是指银行按规定的人民币汇率卖给企事业单位或个人外汇，并收取相应，人民币的业务。
(1)申请购买国家公布的可自由兑换的外币时，应按外汇管理局的有关规定向银行申请购买，经银行审核无误后办理兑付。
(2)兑出外币的折算方法如下:
兑出外币金额=人民币金额÷卖出价
应收人民币金额=兑出外汇主币金额×卖出价
找回人民币金额=实收人民币金额-应收人民币金额
兑出外币时只能兑付外币主币金额。
[例5.3] 100元人民币可换得港元是多少? 港元卖出价为0.863 0.
CNY 100÷ 0.863 0 CNY/HKD - HKD 115.87
HKD 110 × 0.863 0 CNY/HKD = CNY 94.93
CNY 100- CNY 94.93 = CNY 5.07
兑110港元，找5.07元人民币。
[例5.4] 200元人民币可换得美元是多少? 美元卖出价为6.691 3.
CNY 200 ÷ 6.691 3 CNY/USD = USD 29.89
USD 29.00× 6.691 3 CNY/USD = CNY 194.05
CNY 200 - CNY 194.05 = CNY 5.95
兑29美元，找5.95 元人民币。
3.外币互兑业务
外币互兑是指一种外币兑换成另一种外币的业务。在我国，外币互兑是银行按挂牌人民
币汇率，以一种外汇通过人民币折算，兑换成另-种外汇的业 务活动。它包括两种情况: 一是两种外币之间的套算，即一种外币兑换为另-种外币, 通过人民币进行套算，也就是先买入一种外币，按买入价折成人民币数额，再卖出另一种外币，把人民币数额按卖价折算为另一种外币:二是同种货币之间的套算包括钞兑汇或汇兑钞，因为同一种外币体现在汇率上现钞和现汇价值有所差异，所以要按外币套算处理。本单元主要介绍第一种情况。
外币互兑计算公式如下:
应付人民币金额=兑入外汇金额×现钞(现汇)买入价
兑出外币金额=应付人民币金额÷卖出价
应收人民币金额=兑出外汇主币金额×卖出价
找回人民币金额=应付人民币金额-应收人民币金额
[例5.5] 以50英镑能兑换多少日元呢?英镑买入价为10.6702， 日元卖出价为0.086248.首先，英镑兑换成人民币:
GBP 50× 10.6702 = CNY 533.51
然后，将人民币兑换成日元:
CNY 533.50÷ 0.086 248 = JPY6185.65
由于兑出外币时只能兑付外币主币金额:
JPY 6 000× 0.086 248 = CNY 517.49
最后，兑换后外币辅币以人民币支付:
CNY 533.51- CNY 517.49 = CNY 16.02
可兑换日元为6000，找人民币16.02 元。
三、光票托收
光票托收( clean cllction )是指不附带商业单据的外币票据的托收。经办银行将委托人委托收款的票据寄到境外代收行或出票行，待收到托收款项后，为委托人办理票据兑现。光票托收主要用于非贸易结算和贸易结算中合同尾款、佣金和样品费等款项的收取以及不能或不便提供商业单据的交易，如寄送样品和软件等高科技产品交易、时令性商品交易以及服务和技术转让等。
随着我国对外开放，对内搞活政策的深入贯彻执行，近年来我国对外经济贸易交往日益频繁，活跃，银行各项业务不断发展，光票托收业务量以及服务对象和业务范围也随之不断扩大。
[小知识5.3]
银行不受理的托收业务
下列票据的托收业务银行不予受理:非自由兑换货币的票据，来历不明，异常的大额票据，已经背书转让过的票据，票面遭毁损.有更改痕连的票据，营遭退票的票据，票据影印件，美国财政支票(reasury cheek)，美国邮政汇票( postal money order)和表面注明流通地区限制的票据。
(一)光票托收的优点
光票托收业务具有以下四个优点。
(1)方便。国际化银行的网络遍布全球，使得银行托收全球各地的款项十分方便。
(2)安全。通过银行间的国际网络收款可以避免汇款的潜在风险。
(3)快捷。假如托收行与付款行(代收行)之间签有“立即贷记”协议，则会大大缩短收款时间。
(4)费用低廉。光票托收的银行费用相对较低。
[小知识5.4]
托收业务常识
(1)商业银行一般不接受美国政府出具的债券，如美国邮政汇票，美国政府国库支票或由美国联邦政府出具的票据，以及表面注明限创流通地区的票据。
(2)已背书转让的票据，易发生伪造，变造等欺诈风险:金额特别巨大、出票行陌生或资信有疑问的票据，易发生欺诈风险:用于投资，贷款或抵押等目的的大额票据，易发生欺诈行为。
(3)立即贷记方式下的光票托收由于国外付款机构享有追索权，银行一般要求客户存放一段时间，不能提前支取，
(4)居民个人到银行办理托收时，应填写托收申请书，持本人有效证件办理，有关国外票据付款机构、清算机构和代出售残损贷币机构发生的费用，由姜托人负担，
(二)光票托收业务规定
1.光票托收业务的受理条件
光票托收业务的受理需要满足如下条件。
(1)若是委托人本人办理光票托收业务，本人应持有效身份证件和票据正本(票据抬头人应为委托人本人)，填写光票托收申请书;若是代办，代办人除须提供委托人本人有效证件和委托人票据正本外，还须提供代办人证件，并填写光票托收申请书，银行核验委托人及代办人有效身份证件无误，视做委托人授权代办人代为办理托收业务，且授权有效。
(2)对未曾受理过的或金额较大的金融单据，须向金融单据开立人查询有关付款要求，并视具体情况确定是否受理托收申请，为此,有关查询费用须由委托人来承担。
(3)票据背书应与票据抬头人一致，背书不可为私人印章。
(4)倘因票据为伪冒背书或票面经涂改(包括金额、受益人和日期等)而导致退票，按有关法律规定保留向委托人行使追索的权利，并对伪冒票据予以没收。
(5)如在邮寄过程中金融单据丢失，托收银行依据国际惯例不负任何责任。
(6)托收过程中所产生的费用，均由委托人承担，银行照实向委托人收取。
[小知识5.5]
客户办理光票托收业务须知
客户办理光票托收业务须知如下几点，
(1)到柜合办理光票托收业务时须携考本人身份证明，如由他人代办须携带票据抬头人身份证明和代办人的身份证明。
(2)票据可以付款时，客户须在付款单餐上承诺“同意银行保留追索权”，以符合国外票据法的各种规定.
(3)客户在托收时可先开立个人银行账户，银行开办托收票据代转存业务、支票款收妥后须在银行存满1个月(1个月为追京期)才可取现，其余汇票和本票款项收妥后就可取现。
2. 光票托收业务的受理费用
光票托收业务的受理费用有如下两种。
(1)个人外币票据(除外币现钞以外的其他光票)按托收金额的0.1%收费，最低20元/笔，最高250元笔，另收邮费;退票费10元笔。
(2)现钞托收按托收金额的0.59%收费，最低20元笔，最高250元笔，另收邮费。
(三)光票托收的程序
办理光票托收的程序如下。
首先由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行:然后托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。对于远期汇票，代收行接到汇票后,应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再做付款提示，此时付款人应付款。如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内做成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。光票托收流程如图5.1所示。
[小知识5.6]
托收小技巧
在办理光票托收业务时，对于5000美元以上的私人票据，银行将采取“独立托收”方式，但此种方式费用较高(平均每笔65美元以上)。时间较长(两个月左右)，接受此类票据时应向客户解释清楚并要求客户在“备注栏"填写“同意采取独立托收方式”，以免日后引起纠纷。
(四)托收行的具体业务内容
托收行的具体业务内容包括业务受理与票据审核、托收票据处理两方面内容。
1.业务受理与票据审核
受托银行在受理托收业务时，应注意以下几个方面。
(1)客户委托银行办理光票托收业务时，须提交“光票托收申请书"。“光票托收委托申请书”是客户与托收行之间的责任契约。
(2)托收行在受理托收业务时，应审核申请书填写的票据内容与票据所载是否一致，票据的要素是否齐全、完善，表面是否存在缺陷等。如经背书转让，该转让是否符合票据流通和我国外汇管理的规定。
(3)当发现下列情况时，银行可以不受理。如客户持影印件而非正本办理托收业务;客户所持票据为伪冒的;票据货币为非自由兑换货币等。
2.托收票款处理
(1)托收票款处理方式。托收行在受理托收业务后，应针对不同客户的委托，根据票据的种类、币别、金额，付款地区和收款人的资信情况，决定采用“立即贷记”或“收妥贷记"的托收方式。
[小知识5.7]
不能采用“立即贷记"托收方式的情况
(1)超过协议规定全额的票据，
(2)过期或未到期的果据。
(3)曾遭拒付的票据。
(4)票面有更改或损坏的票据，无磁性油墨号码的票据。
(5)非支票项目，如存单、存折、债券、股票和息券。
(6)付款人为企业的商业本票和汇果。
(7)外币现钞及其他有价单证。
(8)其他不符合立即贷记协议条件的票据。
“立即贷记"方式收汇(入账时间)快和费用低，但贷记款项不具终局性，因票据正面或背面的风险导致退票的可能性较大。“收妥贷记”方式安全稳定，退票可能性最小，适用的票据范围最广。但收汇时间长，费用较高，小额票据不宜采用此方式收款。
[小知识5.8]
关于立即贷记、最终贷记和收妥贷记(标准托收)
在我国，票据托收方式包括立即贷记、最终贷记和收妥贷记(标准托收)。
(1)立即贷记。 “文即贷记”是指托收行将符合要求的票据寄给代收行，代收行收到票据后通过票据交换中心进行清算，并在保留追索权的情况下将票款贷记托收行账户。
(2)最终贷记。“最终贷记” 适用于美国境内付款的美元票据托收。托收行将符合要求的票据寄给代收行，由代收行在规定的时间内，或者贷记托收行，或者通知遇票。“最终贷记”项下，票款一经贷记托收行，客户不再承担票据正面的风险。
(3)收妥贷记。“收妥贷记” 也是标准托收。它是指托收行将票据委托代收行办理托收，票据经付款人付款后由代收行贷记托收行。
(2)解付原则。托收行在收到代收行的贷记报单后，应根据不同的托收方式分别进行处理。采用“立即贷记”方式的，须在协议规定的退票期未收到退票通知的情况下，方可解付，但根据协议需要代收行通知确认付款的，须在收到代收行的付款确认电后，方可办理入账;采用“收妥贷记"方式的，待起息日后即可解付。
(3)解付规定。如委托人选择入账方式，收款账户为委托人本人账户，托回款项应直接转入委托人账户;如委托人选择入账方式，收款账户非委托人账户，原则上，受理行不予办理入账，可以解付现金。除直接转入委托人账户的解付方式外，凡以其他方式办理解付的，受理行必须核验来人的证件和托收申请书回执。
[小知识5.9]
银行对解付验证的规定
银行对解付验证的规定一般分为三种情况。
(1)来人为委托人本人，须核验委托人的有效身份证件和托收申请书回执。
(2)业务受理之初为代办，且解付时来人为代办人，除核验代办人的有效身份证件外，还须核验委托人的有效身份证件及托收申请书回执。一切经核验无误，视做委托人授权代办人代为办理有关业务且授权有效。
(3)业务受理之初为委托人本人办理或代办，解付时来人既非委托人本人，也非代办人本人，受理行除须核验来人的有效身份证件外，还须枝验委托人的有效身份证件及托收申请书回执。一切经核验无误，且选择收款账户为委托人账户，视做委托人投权来人代为办理有关业务且投权有效，受理行方可予以办理解付入账。否则，受理行应拒绝办理。
(4)退票处理。①采用“收妥贷记"方式的，在收到代收行的退票通知及退回的票据后,银行将通知委托人办理退票手续。②采用“立即贷记”方式托收的，如退票在协议规定的退票期通知的，已收到的头寸银行不子解付，通知委托人办理退票手续;如超过退票期限，银行已将票款解付的，银行将视情况不予接受退票，或退回票款，或协助代收行向客户追索。③退票在协议规定的退票期内通知的，已收到的头寸不予解付，通知委托人办理退票手续。④代收行退回的票据，须对托收行的背书做注销处理后方可将正本票据签退委托人。⑤退票所产生的费用由委托人负担。
[小知识5.10]
托收方式下，账务管理要点
(1)托收方式下，作为委托方(出口商)一般通过“应收账款"或“应收票据"科目核算;作为付款人(进口方)一般通过“应付账款"或“应付票据”科目核算。若收取(或支付)的是外汇，则应在应收(或应付)科目下设置相应的外汇明细科目进行明细枝算。
(2)根据财务制度的规定，对于“应收账款"每年末要按一定比例计提坏账准备。“应收票据"不用计提。
(3)企业对于应收未收的账款，要按照未收的期限长短分别进行管理。特别是对即将到期或已经逾期的应收款项，要加强提示和催收。避免和减少风险的发生。
四、旅行支票
对于出门在外的人来说，最怕的是小偷，最担心的问题莫过于失窃。一方面，现金失窃会为愉快的旅途蒙上阴影:另一方面，身处异地他乡，失窃还关系到自己的人身安全和影响后续的行程。所以,现金的遗失或失窃是旅行者最不幸的事,更糟糕的是现金无法获得赔偿。不过我们完全有办法避免这种尴尬的情形发生，一种风行国外的现金代替金融工具已经进入中国——旅行支票。
(一)旅行支票的起源与发展
旅行支票( travelers cheque )是指银行或旅游公司为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付旅行费用而发行的一种固定面额票据。它可在全球广泛使用，是因公因私出境人员安全携带和支付日常费用及学杂费的极佳选择。
旅行支票最初见于美国运通公司,该公司在1891年首创了一种购票人自己证明身份的美元旅行支票，以后又逐渐发行了英镑、加拿大元、瑞士法郎、法国法郎、日元6种货币的旅行支票。第二次世界大战后，随着旅游事业的发展，旅行支票逐渐被其他银行采用推广。由于它具有方便、安全、经济的优点，便很快成为国际旅游者常用的支付凭证之一。
按照货币的不同，旅行支票分为外币旅行支票和人民币旅行支票。中国银行可以收兑的外币旅行支票只限于中国银行与发行旅行支票的银行治妥代兑，并备有旅行支票样本以供核验者。
目前，我国居民可选的旅行支票品牌有美国运通国际股份有限公司发行的美国运通( american express )旅行支票、日本住友银行发行的日元和美元旅行支票等。我们主要以运通旅行支票为例进行介绍。
[小知识5.11]
1891年4月25日，美国运通公司员工马沙乐斯.贝利( Marcellus F Berry)发明了世界上第一张旅行支票。如今，在全世界使用旅行支票的游客中，绝大多数使用美国运通旅行支票，已使美国运通成为全球最大的旅行支票发行公司。
如果旅行支票不慎丢失或被窃，就要尽快致电旅行支票发行机构或前往当地银行申报挂失，以便获得相应补偿。
(二)旅行支票的出售及挂失
1.旅行支票的出售.
发行旅行支票的银行或旅行社，除自己(包括其分支机构)发告旅行支票外，还可委托国内外的代理行发售。
旅客购买旅行支票时，只要填写申请书，注明要买哪家银行发行的旅行支票，什么货币及面额和张数即可。若用本币购买，按当天外汇牌价的卖出价折算，另收手续费，代售行代售旅行支票，应立即从发行银行划收。
按照旅行支票的基本规定，购买者应在代售银行的柜台，在每张旅行支票的“初签栏”签名，以便在兑付时与复签栏的签名核对。这是对旅行支票采取的安全措施。
2.旅行支票的挂失
旅行支票遗失或被盗窃，可向银行挂失，说明丢失的时间、地点、支票的面额，号码和数量，以及是否已按规定在购买时做了初签，有没有复签。发行银行关于挂失后的旅行支票的退款或补发新旅行支票的规定各有不同。旅行支票的有效期，一般是出售之日起1年内有效，但现在由于银行问业务竞争激烈，许多银行已不对旅行支票规定有效期。
(三)外币旅行支票的兑付
目前，我国可以接受的外币旅行支票有十多种，兑付时的基本做法和要求如下。
1.检查旅行支票的真伪
要熟悉旅行支票票样，遇到有疑问的旅行支票，应检查原票样，以鉴别其真伪。收兑银行具有发行旅行支票银行名单，凡在名单之内的支票，可予收兑，不在名单之内者，应做托收处理。
[小知识5.12]
旅行支票验证方式——滴水试验
当对旅行支票的真实性有怀疑时，可进行滴水试验，即在支票背面左方及右方面额处滴一点水，真实的旅行支票只有左方的油墨会化开，右方没有反应，如图5.2所示。
2.检查护照
证明持票人的身份，并验对旅行支票上的签名是否与护照一致。
3.验证复签与初签是否相符
若复签走样，应再请其背书一次， 若持票人交来已复签的支票，应请持票人在支票上背书，以便核对是否与正面的初签、复签相符。若接待单位送来已复签的支票，应请该单位证明持票人身份、姓名、护照号码等。若交来的支票，既无初签也无复签，不能确定持票人是否为支票原主时，一般不予收兑。
[小知识5.13]
银行不予办理兑付的旅行支票情况
(1)没有初签的旅行支票。
(2)转让的旅行支票。
(3)规定有效期的旅行支票，若已逾期。
(4)限制在英镑区及其他有限制兑付的旅行支票。
旅行支票再次复签的情况
如果发生以下情况，柜员应要求客户在右下角总裁签名下或旅行支票背面空白处再次“复答"，
(1)当客户兑现已经“复签"的旅行支票。
(2)当客户“复签"时柜员的视线受到速挡。
(3)当柜员忙于其他工作时客户已经签妥旅行支票“复署签名”。
(4)旅行支票不在柜员视线范围之内就已复签。
4.兑付与转让
没有抬头人( pay to the order of),或者已经证明"non negotiable"的旅行支票不能用以直接支付费用或转让给服务企业，只能由持票人向银行兑付票款。
有抬头人的旅行支票，如受让人是我国的服务企业，例如pay to the order of bijing hotel,可以收兑，也可寄国外托收。如个人之间的转让，- -般应予婉拒，特殊情况，应再请示业务主管研究后另定。
5.逾期托收
对于超过有效期限的旅行支票不能收兑，只能办理托收。
6.填写兑付申请
兑付时，请客户填写“购买外钞申请书" -式两份，注明旅行支票的行名、号码和面额。
7.填制兑换水单
填制兑换水单-式两联，抬头人姓名要按护照上的全名写清楚，并注明护照号码，以便考查。
8.不盖印章.
旅行支票上不得盖任何印章。
9.收取贴息
收兑旅行支票时，按面额扣收7.5%o的贴息。即按当天外汇牌价的买入价折算，减去贴息部分。
10. 收回垫款
银行兑付后，将旅行支票寄发行银行，收妥后以票款外汇归垫。
五、全球汇款
个人在境外需用国内资金或因公因私出境人员须携带资金出境时，可到银行等金融机构办理全球汇款业务。
目前，我国居民可选择的全球汇款方式主要有票汇、电汇、西联汇款和迪汇金等。
1.票汇
票汇(remitance by banker's demand draft, D/D) 是一种传统的汇款方式，是汇出行应汇款入的申请，代汇款人开立的、以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付哟定金额给收款人的汇款方式。
汇款人可将银行汇票寄给收款人或自己携带出境给收款人。收款人哟经收到该汇票，就可以向付款银行提示付款，或出售给自己的银行贷记其账户。
票汇是一种传统的汇款方式，其基本业务流程如下。
(1)审核客户填写的票汇申请书。办理外汇汇票时，客户须在银行指定网点用英文大写字母清晰、完整地填写票汇申请书。填写内容包括申请日期、汇款币种.金额、收款人名称及所在国家和城市、汇款人姓名及联系电话等要素。
(2)境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，审核客户递交的有效身份证明按以下规定办理:①外汇储蓄账户内汇出境外当日累计等值10000美元(含)以下的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实凭证办理。②外币现钞汇出当日累计等值10000美元(含10000美元)以下的，凭本人有效身份证件办理;超过上述金额的，还应提供经常项目下有交易额的真实凭证.经海关签章的“中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单”或本人原存款银行外币现钞提取单据。
(3)境外个入经常项目下外汇汇出境外，审核客户递交的有效身份证明按以下规定办理:①外汇储蓄账户内汇出，凭本人有效身份证件办理。②外币现钞汇出，当日累计等值10 000美元(含10000美元)以下的，凭本人有效身份证件办理。超过上述金额的，还应提供经海关签章的“中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单"或本人原存款银行外币现钞提取单据。
办理完票汇手续，柜员将汇票交给客户，客户可邮寄或自行携带出境。
(4)境外使用汇票兑付。客户在境外使用银行开出的外币汇票时，将汇票交至境外任意银行办理委托收款即可。外币汇票在境外解付时一般需要收取极少的托收 费用，该费用因国家和银行的不同而不同。
在境外银行办理委托收款、到最终款项收回解付的所霜时间取决于所在国银行间的清算时间，一般3~5个工作日即可完成。银行出具的美元汇票在美国本土次日即可实现款项的收回解付。
(5)汇票的退票.挂失和止付。若客户所开出的票据未能如期使用，要办理退票，客户须提供书面退票申请、汇票正本.票汇申请书回执到原受理网点办理;银行接受退票申请后，将办理票汇款项的追索，待款项从境外返回后，银行电话通知客户取款。
如客户的票据不慎丢失，须办理挂失，客户须提供书面挂失申请及票汇申请书回执到原受理网点办理;若票汇申请书回执与汇票均已丢失，客户须凭汇票汇款人的有效身份证件到原受理网点办理。银行接受挂失申请后，将办理票汇款项的追索，待款项从境外退回后，电话通知客户取款。银行接受退票或挂失申请后，将通过国外代理银行为客户办理票汇款项的追索。由于退票.挂失所产生的国外银行费用以及非美元票据退款为美元所形成的汇兑损益将由客户承担，并在票款中扣收。
[小知识5.14]
票据的有效期
银行出具的外汇汇票正常情况下有效期为半年，但各个国家票据法有所差异，因此如客户是将汇票携带出境后进行支付或托收，客户在到达境外目的地后应持票据到当地银行咨询当地票据期限是否有特殊规定，并在符合当地票据有效期的要求下在有效期内委托境外银行办理委托收款，支付当地机构或个人。
2.电汇
电汇( telegraphic transfer, TT )是汇出行应汇款人的申请，采用加押电报(cable) 、电传( telex)、环球银行同业金融电讯协会( SWIFT )和纽约清算所银行同业支付系统( CHIPS )等方式，指示汇入行解付-定金额给收款人的汇款方式。
电汇快捷方便，常用于汇款数额大并且资金调拨受时间限制的情况，是目前使用最多的一种汇款方式。其基本业务流程如下。
(1)审核客户填写的电汇申请书。办理时，客户须在银行指定网点用英文大写字母清晰、完整地填写电汇申请书。填写内容包括申请日期、汇款币种、金额、收款人开户银行的名称及地址、收款银行国别及城市、收款人姓名及地址、收款人账号、汇款人姓名及联系电话等要素。
(2)境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，审核客户递交的有效身份证明按以下规定办理:①外汇储蓄账户内汇出境外当日累计等值10 000美元(含10000美元)以下的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实凭证办理。②外币现钞汇出当日累计等值1000美元(含10000美元)以下的，凭本人有效身份证件办理。超过上述金额的，还应提供经常项目下有交易额的真实凭证、经海关签章的“中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单”或本人原存款银行外币现钞提取单据。
(3 )境外个人经常项目下外汇汇出境外,审核客户递交的有效身份证明按以下规定办理:①外汇储蓄账户内汇出，凭本人有效身份证件办理。②外币现钞汇出，当日累计等值10 000美元(含1000美元)以下的，凭本人有效身份证件办理。超过上述金额的，还应提供经海关签章的“中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单”或本人原存款银行外币现钞提取单据。
(4)办理汇款的查询、修改和止付。如客户汇出款项长时间没有到账，可以到原汇款网点查询，并须提供汇出款凭证客户回执联。如客户在外汇款项汇出后且到账，需要修改汇款信息或办理止付，须提供汇款凭证的客户回执联到原网点办理。如果汇出汇款已经解付，银行将不能为客户办理该项业务。
[小知识5.15]
电汇汇款到账速度
汇款的到账速度与汇款币种、收款银行及清算银行工作日及时差以及收款人信息是否准确等诸多因素相关。具体为:境外汇出汇款一般都须通过货币发行国的清算系统进行，如美元汇款通过美国的清算系统、日元汇款通过日本的清算系统等。由于境外汇款涉及境外清算系统、境外银行及国内汇款银行等多方工作日和工作时间的限制及时差的影响，所以不同币种、不同时间的汇款“从银行汇出到最终收款人收到教项的时间”并不绝对固定。如果一笔汇款的收款人所在国家与汇款款项币种发行国不一致时，即该笔汇款涉及多个国家，则汇款速度更会有较大的差异。此外，如果收款人信息(账号、户名和开户行等)不准确，也会影响款项到账速度，通常，在汇款行、收款行和清算行均为正常工作日，收款人信息正确，汇款的收款人所在国家与汇款款项币种发行国一致时，银行电汇汇出汇款款项当日或次日(均指工作日)到账，
3.西联汇款
西联汇款业务是银行和邮政储蓄等机构与美国西联公司合作开展的个人外汇实时汇款业务,收款人可在十几分钟内取得汇款。目前，在中国内地西联汇款的汇出只限于美元汇款。
西联汇款的客户群主要有:一是外籍人员赡家款、生活费等款项的汇入和汇出;二是子女出国留学的学费和生活费汇出;三是出国务工人员劳务费和赡家款的汇入。现在银行等合作机构通过柜面介绍、客户经理上门推荐和媒体宣传等方式进行积极的营销，西联汇款已为越来越多的客户所接受。在整个私人汇款市场中，西联汇款的影响力越来越大。
西联汇款拥有全球汇兑网络，能即时在全球190多个国家和地区处理汇款，收款人只需要短短几分钟，就可如数收到款项，其汇出业务流程如下。
第一，审核客户填写的西联汇款表。客户办理西联汇款业务时，须按要求填写西联汇款表。
第二，审核客户递交的有效凭证。在用西联汇款办理境外汇出汇款时，客户须持法定身份证(如身份证、护照、绿卡和港(胰/台回乡证等)到银行指定网点办理。
第三，收取款项。办理该业务时，客户须按西联汇款收费标准缴纳汇款费用，如持外币现钞或从外币现钞账户汇款，还须缴纳钞变汇手续费。
第四，递交汇款收条及监控密码。柜员将汇款收条及汇款监控号码递交客户，客户一定.要谨记取回收条及监控密码(MTCN)。
第五，电话通知收款人汇款金额和监控密码。
第六，收款人领取汇款。在通知收款人手续已办妥及汇款的监控密码(MTCN)后，不出几分钟，指定的收款人就可在全球任何-家西联代办处领取到该笔汇款。取款方法如下:①确定汇款手续已经办妥，汇款人已经通知款项汇出及金额数目。②接到汇款人的通知，收款人可就近到西联汇款代理网点，出示身份证明文件并填妥取款表格，清楚地列明汇款人的姓名、汇款地点及监控密码( MTCN )。③西联汇款代理网点透过计算机网络核实汇款资料后，收款人即可以取到该笔款项。
[小知识5.16 ]
西联公司
西联公司(Westem Union)是世界上领先的特快汇款公司，是美国财富500强之一的第一资讯集团(Fist DataCorp.)的子公司，成立于1851年。它拥有全球最大最先进的电子汇兑金融网络，合作网点遍布全球200多个国家和地区。
截至2010年底，西联汇款在中国大陆与中国邮政储蓄银行、中国农业银行、中国光大银行、浙江杭州商业银行、吉林银行、哈尔滨银行、福建海峡银行和烟台银行合作，合作网点总数超过31000个，遍及全国所有的省、自治区和直辖市，形成了完善的业务网络。
4.速汇金
速汇金业务是银行等机构与全球第二大汇款服务公司速汇金国际有限公司( MoneyGram )合作，利用速汇金公司的先进网络以及银行便捷的资金调拨系统为个人外币汇款提供的一种国际汇款业务。
客户无需提供收款人银行账号.其外币汇款在10分钟内即可到达与速汇金公司联网的银行网点。如果客户需要尽快将外币资金支付境外个人但不知该人开户行信息，或客户本人近期将前往境外但在境外没有开立账户，或客户近期所前往的境外目的地不唯一又 不便携带大量外币现金时，即可采用速汇金汇出汇款业务，其基本业务流程如下。
首先，审核客户填写的速汇金的汇款表格。客户办理速汇金业务时，须填写速汇金的汇款表格，主要包括汇款人姓名、住所详细地址.邮政编码、联系电话.身份证件名称及号码、职业和汇款金额大小写、取款人姓名.国家和城市等。
其次，审核客户递交的有效凭证。在用速汇金办理境外汇出汇款时，客户须持外币现金或银行存款凭证、法定身份证件(如身份证、护照、绿卡和港/澳/台回乡证等)到指定网点办理。此外，所有单笔汇出金额超过2 000美元(含)的须填写国际收支申报表，居民汇入2000美元以上填写国际收支申报表。该业务的办理除需要符合速汇金系统和业务处理要求外，依然需要遵循国家外汇管理局和中国人民银行等监管部门有关的政策管理规定。速汇金汇出汇款单笔限额为10000美元(不含)，每入每日累计汇出汇款不得超过20 000.美元(不含)。
最后，收取款项。办理该业务时，客户须按速汇金收费标准缴纳汇款费用，如持外币现钞或从外币现钞账户汇款，还须缴纳钞变汇手续费。
西联汇款和速汇金( money gram)都是国际汇款公司利用其迫布全球的网点，通过计算机网络直接汇款，因此可以达到.“即时”汇款的水平。速汇金的手续费较西联汇款要低，且在境外收汇时可即时兑换成其他币种，但目前办理网点较少。