5. 差额的补进

套汇交易商可能会认为，只要其利息得到补尝的货币有足够的现款周转的话，便不会出现外汇的风险，在绝对的外汇收支差(exposure) 的情况下，可能是正确的，但若这样做，即表示可能需要放弃一些可以在升水的情况下出售远期应收款项去取得利润的有利机会。另一方面，假如说在利息问题上永远不能存在差额，而要随时补偿，也是不正确的，但决定任由利息差额或掉期差价存在，就一定要基于纯外汇利率的考虑，并要在外汇帐本中记下，而不应作为独立的套利帐目。

虽然对于是否补偿利息及掉期差价可以小心考虑，但如何建立起理想中的远期利率的原则仍是一样的。事实上只有在建立起完美的远期利率后，才可加以理性的判断，如是否决定接纳该宗交易，或是否不作套利活动，而直接从事某种货币的借贷。