第一节 新世纪以来我国外汇检查改革历程

外汇检查的职能目标与外汇形势和管理理念的变化密不可分，在外汇管理改革不同阶段承担了不同的历史任务：1994年以前，主要确保稀缺的外汇资源按计划分配；1994年到2000年，主要维护“宽进严出”管理导向下的外汇市场秩序；2000年以来，主要坚守跨境资金流动不发生系统性金融风险底线。随着新世纪外汇检查目标的转变，外汇检查思路上，从注重流出转向对流入与流出双向检查，适应跨境资金均衡管理的需求；外汇检查对象上，从对企业、个人的分散检查转向以银行为主要抓手开展检查，适应简政放权，促进便利化的趋势；外汇检查方法上，从主要依靠现场检查转向非现场检查的现场检查并重，不断提升检察成效。

一、契合形势进行异常跨境资金双向检查

新世纪以来，我国加速融入全球经济，提高对外开放水平，坚持“引进来”和“走出去”双结合，以往一味的“宽进严出”管理导向已不能适应复杂的外部环境和宏观调控的需要。外汇管理理念在这一时期发生了较大的变化，实行资金流入流出均衡管理，检查思路从查处违规资金单向流出向查处违规资金双向流动转变。

2000年至2014年上半年，我国经常账户、资本和金融账户双顺差，跨境资金持续净流入，宏观调控面临压力。针对跨境资金异常流入组织，开展外汇资金流入与结汇专项检查和调查（2007年）、打击“热钱”流入专项行动（2010-2011年）、转向贸易和外资流入房地产企业专项检查（2013年）等行动，仅2010-2013年，发现异常和违规企业10731家、银行1943家、涉案金额1181亿美元，罚没金额16亿元人民币，有效打击了“热钱”流入，为维护国际收支平衡发挥了积极作用。

2014年下半年以来，我国经常账户持续顺差，但资本和金融账户呈现逆差，跨境资本流出压力加大。外汇检查方向及时调整，开展“两加强、两遏制”专项检查，对跨境收支业务量较大的7家全国性银行开展专项检查，选择重点主体进行资金异常违规流出专项检查，严厉打击资金通过虚假贸易、异常大额付汇、违规内保外贷履约、违规分拆购付汇等各种渠道跨境流出。2014-2016年，发现异常和违规企业2633家、银行2096家，罚没金额逾10亿元人民币，有效震慑异常资金违规流出，坚守住不发生系统性金融风险的底线。

二、严格执法维护外汇市场秩序

进入新世纪以来，企业“引进来”、“走出去”规模持续增长，个人境外留学、旅游需求十分旺盛，银行等金融服务体系不断完善，跨境资金汇入汇出愈加便利。外汇管理既要“放得开”，也需要“管的住”构建健康稳定的外汇市场秩序。为此，外汇检查加大对各类违法违规行为的打击力度，查处各类主体在外汇汇兑、跨境支付、使用等各个环节中的违规违法行为，维护外汇领域健康合法的市场秩序，引导市场主体合法合规用汇。2010年以来，共查处外汇违法违规案件19775起，涉及违规金额1648亿美元，共处罚没款逾29亿元人民币（见图6-2）。

大力推进多部门监管合作，联合公安、工商、税务、海关、高法、高检等部门，高压打击地下钱庄等违法犯罪活动。在联合执行行动中，发挥跨境资金监测的职能优势，查处外汇非法交易黑窝点，追查离岸公司资金流向，多次开展打击转移赃款行动，持续关注地下钱庄上、下游资金交易对手，有效封堵跨境资金地下流动渠道。2007年以来，联合执法共破获地下钱庄案件442起，涉案金额逾3.2万亿人民币，累计行政处罚金额近4亿元人民币。

三、创新方法提升事后监管检查效率

新世纪经过近20年的发展，信息技术的创新日新月异。外汇检查积极寻求电子化技术和支撑，探索和创新检查手段和方式，积极运用信息化技术手段和大数据分析思路，建立非现场检查系统，提高违规行为发现的精准度，大大减少对市场主体的影响。

2007年，着手建设外汇非现场检查系统，首次对宏观和微观风险监测指标在外汇非现场检查中的应用进行了探索。自2010年开始，逐步推广使用非现场检查系统，加大对异常线索的分析排查力度，有效扩大了自主发现的案件来源，显著提升了检查效率。近年来，非现场检查系统积累了88个分析主题、近300条检查指标，囊括了所有外汇收支项目和重点违规类型。依托这些非现场检查指标，共发现异常线索1万多条，查实案件4744起，查处了1708家银行、2426家企业、610名个人，共处罚没款15亿元人民币，线索总体查实率超过50%，指标精准度、线索查实命率、案件查处成效不断实现优化。

四、违规披露增强市场主体合规意识

对违规主体失信惩戒、进行违规信息披露，是构建社会信用体系的重要一环，也是增强市场主体合规意识的重要手段。为此，外汇局建立常态化的违规情况通报机制，在政府网站上公布典型案例。自2004年以来，外汇局在政府网站通报银行、企业和个人等各类违法违规行为十余次，有效震慑外汇违法违规行为，促进涉汇主体依法合规经营。

同时，推进外汇信用体系长效机制建设，制定外汇信用体系建设发展规划，完善外汇信用体系信息共享系统。自2006年开始，在政府网站以提供网站查询的方式披露全国范围内的企业外汇违法信息。2014年与人民银行征信中心和国家电子口岸建设协调指导委员会合作，将外汇违规信息纳入金融业统一征信平台及进出口企业综合资信库，强化失信惩戒力度。2016年外汇局在政府网站公示640余条外汇行政处罚信息，并将有关信息同步推送至“信用中国”网站等信息共享平台，健全社会信用信息体系，增强市场主体依法合规经营意识。